全生命周期成本理論在設備招標采購中的應用——以鞍鋼集團本鋼集團有限公司設備招標采購為例
設備采購對于企業(yè)保證生產(chǎn)經(jīng)營、實現(xiàn)降本增效意義重大，但是在傳統(tǒng)的招標采購模式下，企業(yè)更多關注的是設備初始購置成本，而后期數(shù)額較大的生產(chǎn)運行成本、維護檢修成本等卻經(jīng)常被忽略。本文立足企業(yè)采購實踐，通過分析企業(yè)招標采購現(xiàn)狀和部分設備實際特點，提出了應用全生命周期成本理論對部分設備進行招標采購，以期實現(xiàn)招標采購整體效益最優(yōu)化。
自2017年12月起，鞍鋼集團本鋼集團有限公司（以下簡稱集團）開始對所有設備、原燃材料、工程服務等進行集中招標采購。在這種采購模式下，由于參與的投標人眾多、競爭激烈，設備購置成本逐步下降，實現(xiàn)了采購成本的進一步降低。但是對于部分設備而言，初始采購成本只是采購成本的冰山一角，后期運行、維護、報廢的成本往往更高。所以，從設備全生命周期角度來看，設備購置成本最低并不意味著性價比最優(yōu)。如何采購到性價比最優(yōu)的產(chǎn)品以及如何切實降低全生命周期成本，是招標采購工作中需要直面和探索的課題。
一
全生命周期成本理論概述
（一）基本概念及發(fā)展簡述全生命周期成本（Life Cycle Cost，簡稱LCC）是指一個系統(tǒng)或設備在全生命周期內(nèi)，為購置和維持其正常運行所需支付的全部費用，即系統(tǒng)（設備）在其生命周期內(nèi)設計、研究與開發(fā)、制造、使用、維修和保障直至報廢所需的直接、間接、重復性、一次性和其他有關費用之和，也可以理解為設備從被研發(fā)出來一直到消亡整個過程的成本。這一理論起源于1904年瑞典鐵路系統(tǒng)，1965年美國國防部在全軍武器生產(chǎn)和裝備中實施LCC管理。二十世紀八十年代初，LCC理論被引入我國，目前在電力、軍事、航天、礦山等領域均有很好的研究與應用。 （二）理論優(yōu)勢LCC理論以設備全生命周期內(nèi)成本最小為目標，在設備采購階段就與生產(chǎn)環(huán)節(jié)密切關聯(lián)，并充分考慮設備在制造、運行等階段的各項費用，對于設備管理更加科學、合理。將LCC理論應用于招標采購，可以從采購源頭提高設備的可靠性，引導投標人從提高研發(fā)、工藝、技術水平的角度出發(fā)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，主動滿足招標人的采購需求，營造有利于投標人良性發(fā)展的環(huán)境，促進集團設備招標采購良性發(fā)展，進一步提升集團物資采購管理水平。（三）計算模型根據(jù)LCC的定義，可以得出其計算模型為：LCC=CI+CO+CM+CF+CD 式中：CI（cost of investment）為設備購置成本；CO（cost of operation）為生產(chǎn)運行成本；CM（cost of maintenance）為維護檢修成本；CF（cost of fault）為故障檢修成本；CD（cost of disposal）為廢置處理成本。（四）適用范圍 LCC理論的本質(zhì)在于將設備在全生命周期內(nèi)所發(fā)生的一切費用綜合起來計算。因此，具備以下特征和條件的產(chǎn)品設備，可以采用LCC方法進行招標采購。1.生產(chǎn)運行或檢修費用較高生產(chǎn)運行費用及維護費用是設備投入生產(chǎn)運行階段最重要的費用，也是LCC的主要組成部分。如果其金額較大，需要在招標過程中予以重點關注。此類設備可以采用LCC方法進行招標采購。例如熱連軋廠使用的高速鋼軋輥、煉鐵總廠使用的鼓風機等。2.關鍵部位的重要設備此類設備一旦發(fā)生故障，將會對生產(chǎn)造成較大影響。例如煉鋼廠鋼包精煉爐電極升降系統(tǒng)比例閥、手動換向閥，一旦發(fā)生故障，電極將不能正常升降，會導致精煉鋼水無法轉運至連鑄系統(tǒng)，轉爐鋼水無法進入精煉爐，嚴重影響鋼廠生產(chǎn)節(jié)奏，甚至造成連鑄停機、鋼廠停產(chǎn)，給集團的經(jīng)濟效益帶來不利影響。此類設備可以采用LCC方法進行招標采購。3.可以在投入運行一定時間后進行LCC驗證由于在LCC招標階段很多數(shù)據(jù)都是由投標人單方面提供，為了確保產(chǎn)品符合招標文件要求，需要在設備投入運行一段時間后驗證數(shù)據(jù)的真實性。如果出現(xiàn)實際數(shù)據(jù)與投標數(shù)據(jù)不符的情形，可以按照合同中懲罰性條款的規(guī)定，對投標人作出相應的處罰。例如礦業(yè)公司使用的電鏟、挖掘機等。二
集團設備招標采購現(xiàn)狀及原因分析
（一）集團設備招標采購現(xiàn)狀
集團于2017年12月組建本鋼招標有限公司（以下簡稱招標公司），建立統(tǒng)一的電子招標采購交易平臺，實現(xiàn)集約化、專業(yè)化、規(guī)模化的物資采購模式，此后逐步實現(xiàn)了招標采購業(yè)務對采購主體的全覆蓋，以及對貨物、工程、服務等品類的全覆蓋。尤其在設備采購中，新供應商參與投標更加積極，部分項目的競爭更加充分，在降低采購成本方面取得了非常好的效果，采購效益也得到了進一步提升。
但是需要指出的是，現(xiàn)行的招標采購也存在一定的不足之處。由于審計等原因，招標人考慮更多的往往是設備的初始購置成本，設備的實際生產(chǎn)運行成本、維護檢修成本等通常無暇顧及或很少考慮，從而導致兩方面后果：一方面，投標人惡意競爭增加，低價低質(zhì)情況時有發(fā)生，給企業(yè)生產(chǎn)運行帶來隱患；另一方面，設備全生命周期成本不降反升，對企業(yè)的物資管理整體效益明顯不利。
（二）原因分析
1.從宏觀角度看
出現(xiàn)上述弊端，主要原因是集團采購管理不夠精益化以及設備采購和運行等數(shù)據(jù)體系不完善、共享不充分。設備采購除了需要考慮價格因素外，質(zhì)量、技術和服務等因素也非常重要?；诖耍瑧獎?chuàng)新采購管理理念，綜合考量各因素，并加強生產(chǎn)、物資管理等部門間協(xié)同工作，及時、充分地共享設備采購和運行等數(shù)據(jù)，為招標采購科學決策提供有力依據(jù)。
2.從微觀角度看
上述問題的出現(xiàn)與評標辦法自身的局限性也有直接關系。實踐中，招標公司現(xiàn)行評標辦法主要有三種，各有其適用條件及優(yōu)缺點。
一是經(jīng)評審的最低投標價法。指能夠滿足招標文件要求，以不低于成本價為前提，按經(jīng)評審的投標價由低到高排序推薦中標候選人的方法。適用于具有通用技術、性能或招標人對其技術、性能沒有特殊要求的招標項目。該辦法標準直觀公正，操作簡便易行，由于是低價者中標，降本效果較為顯著，但是設備購置費用最低不代表LCC最低。
二是最低評標價法。指在投標滿足招標文件商務、技術等實質(zhì)性要求的前提下，按照招標文件中規(guī)定的價格評價因素和方法進行評價，確定各投標人的評標價格，并按投標人評標價格由低到高的順序確定中標候選人的評標方法。該辦法雖然評審比較全面、細致，包括運費、稅款、交貨期等的折算，但是本質(zhì)上還是價格低者中標，并且適用范圍有限，目前只適用于進口項目。
三是綜合評估法。指盡可能滿足招標文件要求的各項評估標準，評審結果按綜合得分由高到低排序推薦中標候選人。該辦法的優(yōu)點是針對不同項目可以設置不同的評分標準，更具針對性和科學性；缺點是在評分標準的設定上可能帶有主觀色彩。由于評標專家能力水平不同，對同一投標文件的理解可能存在偏差，從而導致綜合評分不準確、不公平。
三
LCC理論在集團設備招標采購中的應用
與現(xiàn)行招標采購模式相比，將LCC理論應用在設備招標采購中，充分考慮設備在制造、運行等階段的各項費用，對招標人來說，可以降低全生命周期成本，提升物資采購效益；對于投標人來說，可以促進其提升研發(fā)、工藝水平，提高設備和系統(tǒng)的可靠性，營造良性發(fā)展的市場環(huán)境。因此，LCC理論在集團設備招標采購中加以應用，有其科學性、必要性和急迫性。（一）試點階段如果使集團平穩(wěn)順利地轉變招標采購模式，則在當前各方面基礎條件相對薄弱的情況下，立即依照LCC最低作為中標原則就會比較倉促。因此，可以先在部分設備采購中開展試點工作，在采用最低評標價法和綜合評估法的前提下，按照LCC理念，向LCC最低的有利方向傾斜。例如某煉鋼廠進口吊車遙控裝置公開招標項目，資格預審采用最低評標價法，采購1項物料共計3套，技術協(xié)議要求質(zhì)保期1年。共有3家供應商通過資格審核，進行了投標報價，并簽訂了技術協(xié)議，具體評標價格如下（含稅到廠價）：A公司（品牌a）：20.52萬元人民幣；B公司（品牌b）：24.00萬元人民幣；C公司（品牌c）：24.60萬元人民幣。B公司在投標文件中備注質(zhì)保期為5年，A公司、C公司均未備注。按照當時的招標采購模式，依據(jù)招標文件中最低評標價法評審，最終A公司中標。但是后經(jīng)落實發(fā)現(xiàn)，煉鋼廠該使用部位的進口遙控裝置使用壽命通常達10年以上，根據(jù)不同品牌，故障頻次在2次/年至0.2次/年不等，故障檢修成本在3000元/次至10000元/次不等，生產(chǎn)運行成本等則基本持平。如果將LCC理論應用到此項目，在計算評標價格時把設備使用壽命內(nèi)的故障檢修成本也考慮進來，即按照公式LCC=CI+CF進行計算，然后按照招標文件要求的交貨期偏離和付款方式偏離進行折算，此時的評標價格最低者中標會更具科學性和說服力。（二）規(guī)模實施階段待到試點成功、各方面基礎建設逐步完備，可以規(guī)模實施LCC招標時，可以按照招標采購主體流程，在三個階段做好準備工作，為LCC招標的順利開展夯實基礎。1.標前準備階段首先，在招標設備明確后應及時建立以LCC計算模型為基礎的LCC招標模型。由于LCC模型涉及的參數(shù)眾多，可以通過敏感性分析方法先對各參數(shù)進行篩查，挑選出對計算結果有顯著影響的參數(shù)。 其次，明確對投標人的資質(zhì)要求和LCC計算方法、驗證條件等。對于資格預審項目，要先對投標人進行資格審核。確定合格的投標人后，組織由合格投標人參加的標前會。同時，對投標人進行LCC相關知識培訓，明確需要投標人提供涉及LCC計算的數(shù)據(jù)以及對計算結果有顯著影響的參數(shù)，如設備使用壽命、檢修周期、檢修成本和故障率等。對于資格后審項目，則可以在招標文件中列明上述要求，對投標人的LCC相關知識培訓可以在招標文件中規(guī)定并依照執(zhí)行。2.評標實施階段首先，評標委員會在評標時應根據(jù)招標文件要求，結合現(xiàn)有同類型設備運行數(shù)據(jù)(如有)，對投標人提供的數(shù)據(jù)進行可信度分析，分析比較各方案設計的主要差異。若與現(xiàn)有數(shù)值存在較大偏差，并且證實投標人有不誠信行為，評標委員會有權作否決投標處理。其次，對照招標文件明確的計算模型和取值標準，計算出各方案的LCC值，得出LCC評價結論。最后，撰寫LCC評標報告，按規(guī)定推薦中標候選人名單。此外，由于設備使用具有持續(xù)性，涉及成本金額計算時可以采用凈現(xiàn)值（NPV）法，將資金的時間價值考慮進來，持續(xù)時間越長，意義越重大。例如兩個投標人分別提供兩種設備，一個投入使用后第二年維護檢修成本a元，另一個投入使用后第十年維護檢修成本a元，雖然金額一樣，但是對于招標人來說，顯然代表著不同的成本，可以折算為購買設備當時的成本，在同一時間維度上進行評審，會更加嚴謹、科學。3.標后評價階段進行標后評價，一方面可以保證合同順利執(zhí)行，另一方面也可以進行LCC驗證。進行LCC驗證的最佳時機一般是設備投產(chǎn)后的第二年到第五年，并且要在合同規(guī)定的保證期內(nèi)完成?？梢詮馁|(zhì)量、服務和進度3個維度進行評價，具體評價內(nèi)容包括但不限于以下方面：設備的故障率、維修成本、供貨及時水平和服務水平等。得到相關的評價數(shù)據(jù)后，應與投標文件的數(shù)據(jù)指標及合同條款進行對比，看是否一致或者控制在合理偏差范圍內(nèi)。如果偏差嚴重，則需要根據(jù)懲罰性條款對投標人進行處理。同時，要規(guī)范記錄整理相關數(shù)據(jù)，并根據(jù)項目實際進行優(yōu)化調(diào)整，為后面相同或相近設備的招標采購提供參考，切實維護企業(yè)利益。四
結束語
在集團設備招標采購中應用LCC理論，對于優(yōu)化集團資產(chǎn)結構、節(jié)約采購成本、提升設備質(zhì)量、實現(xiàn)多方共贏都有重要意義。盡管基于LCC理論進行設備招標采購優(yōu)勢明顯，但具體落到實踐仍任重道遠。LCC管理不是某一時間段的管理，也不是某一單方面的管理，而是貫穿于集團整體管理之中。因此，需要將其納入集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，確立LCC管理指導方針，建立信息共享平臺，同時建立相應的LCC數(shù)據(jù)庫，并加強人員培訓，培養(yǎng)一支精通LCC招標采購的高質(zhì)量人才隊伍，從而為LCC理論在招標采購中的有效應用提供重要保障和有力支撐。
作者：趙秀麗 李子巖
作者單位：鞍鋼招標有限公司本溪分公司
來源：《招標采購管理》2023年第4期
